De acuerdo a la COMISIÓN EUROPEA - DIRECCIÓN GENERAL esta herramienta de control e informe, comprende una serie de directrices y recomendaciones, dirigidas a las autoridades de gestión en finanzas,que deben poner en marcha medidas efectivas y proporcionadas contra el fraude, teniendo en cuenta los riesgos que se hayan detectado en la asignación de fondos a determinados proyectos con fondos públicos, no obstante son exactamente válidas y valiosas para la aplicación del control en la asignación de fondos de préstamos en instituciones financieras.
La Comisión recomienda que las autoridades de gestión adopten un planteamiento proactivo, estructurado y específico para gestionar el riesgo de fraude. El objetivo para los Fondos es adoptar medidas proactivas y proporcionadas contra el fraude que ofrezcan una relación satisfactoria entre coste y eficacia.
Todas las autoridades de los programas deben comprometerse con la tolerancia cero al fraude, comenzando con la adopción de una actitud adecuada desde los puestos de mayor responsabilidad.
La evaluación del riesgo de fraude correctamente orientada, junto con un compromiso firme de lucha contra el fraude comunicado con toda claridad, puede constituir un mensaje inequívoco para los posibles defraudadores. Unos sistemas de control sólidos y eficaces pueden reducir considerablemente el riesgo de fraude.
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